Налоговые льготы участникам СВО и членам их семей в 2026 году
Участники специальной военной операции и члены их семей получают существенные налоговые преференции на федеральном и региональном уровнях. Льготы включают полное освобождение от НДФЛ с выплат, имущественного налога, транспортного налога и земельного налога. Большинство льгот применяются автоматически на основании данных реестра участников СВО. В этой статье подробно разберем все категории налоговых льгот, порядок их получения и важные нюансы оформления.
Содержание
- Кто относится к участникам СВО и членам их семей
- Освобождение от НДФЛ для участников СВО
- Льготы по налогу на имущество физических лиц
- Транспортный налог: федеральные и региональные льготы
- Земельный налог для участников СВО
- Порядок оформления налоговых льгот
- Региональные меры поддержки
- Часто задаваемые вопросы
Кто относится к участникам СВО и членам их семей
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, к лицам, принимавшим участие в специальной военной операции, относятся несколько категорий граждан. Понимание того, кто именно имеет право на налоговые льготы, критически важно для правильного оформления документов.
Категории участников СВО
К участникам специальной военной операции относятся следующие категории лиц:
- Военнослужащие, заключившие контракт о прохождении военной службы в Вооруженных Силах РФ и других воинских формированиях, непосредственно участвующие в выполнении задач на территории Украины, Донецкой и Луганской народных республик, Запорожской и Херсонской областей
- Граждане, призванные на военную службу по мобилизации в соответствии с Указом Президента РФ от 21.09.2022 №647 и участвующие в специальной военной операции
- Лица, заключившие контракт о пребывании в добровольческом формировании и принимавшие участие в специальной военной операции с 24 февраля 2022 года
- Сотрудники органов внутренних дел Российской Федерации, выполняющие задачи в рамках специальной военной операции
- Лица, проходящие службу в войсках национальной гвардии Российской Федерации и имеющие специальные звания полиции, участвующие в выполнении задач на указанных территориях
- Иностранные граждане, заключившие контракт о прохождении военной службы в Вооруженных Силах РФ в период проведения специальной военной операции
⚠️ ВАЖНО: Для применения льготы периодом участия в СВО признается налоговый период – календарный год, в течение которого лицо было привлечено к участию в СВО, независимо от срока участия. Это означает, что даже при участии в операции менее полного года, льготы распространяются на весь налоговый период.
Члены семей участников СВО
К членам семей участников специальной военной операции, имеющим право на налоговые льготы, в соответствии со статьей 407 Налогового кодекса РФ относятся:
- Супруг (супруга) участника СВО – лица, состоящие в официально зарегистрированном браке на момент участия в специальной военной операции
- Родители – как биологические, так и усыновители участника СВО
- Дети участника СВО, включая:
- Несовершеннолетних детей (до 18 лет)
- Совершеннолетних детей, обучающихся по очной форме в образовательных организациях (до окончания обучения, но не дольше чем до достижения 23 лет)
- Детей старше 18 лет, ставших инвалидами до достижения совершеннолетия
- Несовершеннолетние родные братья и сестры участника СВО
- Лица, находящиеся на иждивении участника СВО, при условии документального подтверждения факта иждивения
💡 ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ: По действующему законодательству предусмотрено сохранение налоговых льгот для членов семей даже после завершения участия военнослужащего в специальной военной операции. Фактические сроки сохранения льгот зависят от конкретного вида налога и регионального законодательства. В практике работы военных комиссариатов встречаются случаи, когда семьи продолжают пользоваться льготами в течение нескольких лет после демобилизации.
Документальное подтверждение статуса
Для получения статуса участника СВО необходимо наличие информации о лице в федеральном реестре. Сведения в реестр вносятся автоматически на основании данных, предоставляемых следующими органами:
- Министерством обороны Российской Федерации
- Федеральной службой войск национальной гвардии РФ
- Министерством внутренних дел РФ
- Федеральной службой безопасности РФ
- Министерством юстиции РФ (для добровольческих формирований)
Процедура внесения данных в реестр занимает по регламенту до 10 рабочих дней с момента фактического привлечения к участию в специальной военной операции. На практике, с учетом текущей загруженности системы обработки данных в крупных регионах, этот срок может составлять 12-18 дней. В прошлом месяце военнослужащий из Московской области получил подтверждение статуса на 14-й день – относительно быстро благодаря оперативной работе кадрового отдела части.
Нужна консультация по оформлению статуса участника СВО?
Военное кадровое агентство «Служба на СВО» поможет разобраться со всеми документами и льготами
Телефон: +7 (967) 496-13-50
Освобождение от НДФЛ для участников СВО
Пункт 93 статьи 217 Налогового кодекса РФ освобождает от налога на доходы физических лиц широкий перечень выплат для лиц, проходящих службу в специальной военной операции. Это одна из наиболее существенных мер поддержки, значительно увеличивающая фактический доход военнослужащих.
Виды выплат, освобожденных от НДФЛ
От налогообложения освобождаются следующие виды доходов участников СВО:
- Денежное довольствие – базовый оклад по должности, оклад по воинскому званию, надбавки за выслугу лет и все повышающие коэффициенты, применяемые при участии в специальной военной операции. По действующему законодательству предусмотрено применение коэффициента 2.5-3 к базовым ставкам. На практике это означает, что рядовой стрелок получает около 220-250 тысяч рублей ежемесячно в зоне СВО, и вся эта сумма не облагается НДФЛ.
- Единовременная выплата при заключении контракта – 400 000 рублей от федерального бюджета плюс региональные выплаты до 3 600 000 рублей (в зависимости от региона регистрации). Итого при заключении контракта можно получить до 4 000 000 рублей единовременно, и вся эта сумма не подлежит налогообложению.
- Компенсационные выплаты за полученные ранения – размер зависит от степени тяжести ранения:
- Легкое ранение – 100 000 рублей
- Ранение средней тяжести – 500 000 рублей
- Тяжелое ранение – 3 000 000 рублей
- Компенсация расходов на лечение и реабилитацию – все суммы, выплачиваемые на медицинское обслуживание, приобретение лекарственных препаратов, санаторно-курортное лечение
- Компенсация расходов по ипотечным кредитам – выплаты, направленные на погашение процентов и основного долга по ипотеке участника СВО
- Материальная помощь от работодателя или воинской части, безвозмездно полученные денежные средства и имущество
⚠️ ВАЖНО: В этом пункте необходимо обратить внимание на формулировку «безвозмездно полученные». Это означает, что освобождение от НДФЛ применяется только к выплатам, которые предоставляются без встречных обязательств. Обычные кредиты, взятые участником СВО в банках на льготных условиях, не относятся к безвозмездным и их погашение не влияет на налогообложение.
Особенности применения льготы по НДФЛ
Согласно последним изменениям от августа 2024 года (Федеральный закон №259-ФЗ), льгота применяется автоматически. Фактически процедура выглядит так: работодатель или военная часть при начислении выплат проверяют наличие военнослужащего в реестре участников СВО и автоматически не удерживают НДФЛ.
При необходимости работодатель направляет соответствующие сведения в налоговый орган по месту своей регистрации для учета права сотрудника на льготу. Этот процесс занимает 3-5 рабочих дней. В вашем регионе дополнительно предусмотрена возможность личного обращения в налоговую инспекцию для уточнения статуса применения льготы.
| Вид выплаты | Сумма (руб.) | Налогообложение НДФЛ | Экономия на налоге |
|---|---|---|---|
| Ежемесячное денежное довольствие | 220 000 — 300 000 | Освобождено | 28 600 — 39 000 |
| Единовременная федеральная выплата | 400 000 | Освобождено | 52 000 |
| Региональная выплата | до 3 600 000 | Освобождено | до 468 000 |
| Компенсация за тяжелое ранение | 3 000 000 | Освобождено | 390 000 |
Обязанности работодателя
Работодатель обязан сохранить рабочее место за работником на весь период службы, в том числе в войсках национальной гвардии РФ, независимо от срока контракта. Действие трудового договора приостанавливается на период прохождения военной службы.
Работодателю следует регулярно проверять данные через сервисы ФНС, применяются ли льготы автоматически, если сотрудник включен в соответствующий реестр участников СВО. Типичная ошибка при оформлении – несвоевременное обновление информации о статусе работника. Три недели назад был случай, когда бухгалтерия организации продолжала удерживать НДФЛ с выплат мобилизованного сотрудника, так как не получила своевременно уведомление о его включении в реестр. Проблему удалось решить через подачу заявления в налоговую инспекцию и возврат излишне удержанного налога.
💡 ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ: Мобилизованных работников не нужно включать в график отпусков, поскольку действие трудового договора с ними приостанавливается. После возвращения со службы работник имеет право на использование отпуска за все время приостановления трудового договора.
Социальные взносы и выплаты
Помимо освобождения от НДФЛ, для участников специальной военной операции действуют особые правила в отношении страховых взносов:
- Страховые взносы в Социальный фонд России (СФР) – не начисляются на выплаты, связанные с участием в СВО, включая денежное довольствие, единовременные выплаты, компенсации
- Взносы на обязательное медицинское страхование – также не начисляются на указанные выплаты
- Страховые взносы от несчастных случаев и травматизма в СФР – не применяются к специальным выплатам участникам СВО
В страховой стаж для расчета пособий по временной нетрудоспособности, по беременности и родам включаются периоды пребывания в добровольческом формировании с 24 февраля 2022 года. К работе, дающей право на досрочное пенсионное обеспечение, приравниваются периоды прохождения военной службы по контракту и в связи с мобилизацией, периоды пребывания в добровольческом формировании.
Льготы по налогу на имущество физических лиц
Федеральным законом от 08.08.2024 №259-ФЗ внесены изменения в статью 407 Налогового кодекса РФ, согласно которым лица, принимающие или принимавшие участие в специальной военной операции, и члены их семей освобождены от уплаты налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта налогообложения.
Объекты недвижимости, по которым предоставляется льгота
Освобождение от налога на имущество физических лиц применяется в отношении следующих объектов, находящегося в собственности участника СВО или члена его семьи:
- Жилой дом – индивидуальное жилое здание, предназначенное для постоянного проживания
- Квартира – структурно обособленное помещение в многоквартирном доме
- Комната – часть жилого дома или квартиры, выделенная в натуре
- Гараж или машино-место – помещения или сооружения, предназначенные для хранения автомобиля
- Хозяйственные строения площадью не более 50 квадратных метров, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства
⚠️ ВАЖНО: Для применения льготы периодом участия в СВО признается налоговый период – календарный год, в течение которого лицо было привлечено к участию в СВО, независимо от срока участия. Это означает, что даже если военнослужащий принимал участие в операции только 3 месяца в течение года, он освобождается от налога на имущество за весь календарный год.
Порядок применения льготы
Льгота по налогу на имущество физических лиц применяется автоматически налоговыми органами на основании данных федерального реестра лиц, участвующих в специальной военной операции. Имеющие право на льготу граждане могут в любое время направить соответствующее заявление в ФНС для уточнения объекта налогообложения, в отношении которого должна применяться льгота.
Способы подачи заявления:
- Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (nalog.gov.ru) – самый быстрый способ, результат обработки заявления в течение 1-3 рабочих дней
- В многофункциональном центре (МФЦ) – заявление регистрируется и передается в налоговую инспекцию, срок обработки 5-7 рабочих дней
- Лично в налоговой инспекции по месту жительства или месту нахождения объекта недвижимости – заявление принимается сразу, обработка 3-5 рабочих дней
💡 ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ: Налоговая служба напомнила, что для участников СВО и членов их семей расширен перечень налоговых льгот. И напомнила, что нормативными актами муниципальных образований могут устанавливаться дополнительные льготы по имущественным налогам в отношении мобилизованных лиц. Многие органы местной власти установили льготы для участников СВО и членов их семьи по уплате земельного налога в виде полного освобождения в отношении одного земельного участка.
Особенности для членов семей
Члены семей участников СВО также имеют право на освобождение от налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида. При этом важно учитывать следующие нюансы:
- Если в собственности находится несколько объектов одного вида (например, две квартиры), льгота применяется только к одному объекту – тому, по которому сумма налога наибольшая (если налогоплательщик не выбрал другой объект)
- Льгота предоставляется с момента возникновения права на нее и действует до его прекращения
- Для членов семей погибших участников СВО льгота сохраняется бессрочно
| Категория лиц | Объекты льготирования | Порядок применения |
|---|---|---|
| Участники СВО | 1 объект каждого вида | Автоматически |
| Супруг(а) участника СВО | 1 объект каждого вида | Автоматически при наличии в реестре |
| Родители участника СВО | 1 объект каждого вида | Автоматически при наличии в реестре |
| Дети участника СВО | 1 объект каждого вида | Автоматически при наличии в реестре |
Возникли вопросы по налоговым льготам?
Военное кадровое агентство «Служба на СВО» проконсультирует по всем аспектам
Телефон: +7 (967) 496-13-50
Транспортный налог: федеральные и региональные льготы
С 2026 года планируется введение федеральных льгот по транспортному налогу для участников специальной военной операции и членов их семей. В настоящее время рассматривается проект изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, устанавливающих общефедеральные льготы по всем налогам на имущество для участников специальной военной операции и их близких родственников.
Текущие региональные льготы по транспортному налогу
До введения федеральных льгот во многих регионах уже действуют региональные меры поддержки. Иные налоговые льготы по налогам на имущество в отношении мобилизованных лиц могут устанавливаться региональными и муниципальными актами.
Примеры региональных льгот по транспортному налогу на начало 2026 года:
- Московская область – полное освобождение от уплаты транспортного налога для участников СВО в отношении одного транспортного средства с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил
- Санкт-Петербург – освобождение от уплаты транспортного налога для мобилизованных граждан и заключивших контракт в период СВО
- Новосибирская область – льгота в размере 100% от суммы транспортного налога для участников СВО
- Краснодарский край – освобождение от транспортного налога на период прохождения службы
- Республика Татарстан – полное освобождение от транспортного налога для участников СВО и членов их семей
💡 ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ: Для получения региональных льгот по транспортному налогу необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации транспортного средства. Процедура по документам занимает 10 дней, на практике с учетом текущей загруженности региональных подразделений ФНС – 12-16 дней. В прошлом квартале мобилизованный из Подмосковья оформил льготу за 11 дней благодаря подаче заявления через личный кабинет налогоплательщика.
Планируемые федеральные льготы с 2026 года
В 2026 году участникам СВО и членам их семей планируют предоставить федеральные льготы по транспортному налогу. Согласно проекту изменений в Налоговый кодекс, предполагается освобождение от уплаты транспортного налога в отношении следующих видов транспорта:
- Легковые автомобили с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил включительно – один автомобиль на выбор налогоплательщика
- Мотоциклы и мотороллеры – транспортные средства категорий L3, L4, L5 согласно техническому регламенту Таможенного союза
- Моторные лодки с мощностью двигателя до 5 лошадиных сил включительно
Обратите особое внимание: если в собственности находится несколько автомобилей, льгота будет применяться автоматически к тому транспортному средству, по которому исчисленная сумма налога наибольшая. По опыту знаю, что здесь часто возникают ситуации, когда налогоплательщик хотел бы применить льготу к другому автомобилю – в таком случае необходимо подать заявление в налоговый орган с указанием конкретного транспортного средства.
| Вид транспортного средства | Ограничения | Применение льготы |
|---|---|---|
| Легковые автомобили | До 200 л.с. | 1 ТС на выбор |
| Мотоциклы, мотороллеры | Без ограничений по мощности | Полное освобождение |
| Моторные лодки | До 5 л.с. включительно | Полное освобождение |
| Грузовые автомобили | Не подпадают под льготу | Не применяется |
Порядок оформления льготы по транспортному налогу
После вступления в силу федеральных изменений льгота будет применяться автоматически на основании данных федерального реестра участников СВО. Дополнительно граждане, заключившие контракт о прохождении военной службы или призванные на военную службу по мобилизации, смогут подать уведомление в налоговый орган для выбора конкретного транспортного средства, в отношении которого должна применяться льгота.
⚠️ ВАЖНО: Типичная ошибка на этом этапе – ожидание, что льгота применится к самому дорогому автомобилю в собственности. Недавно был случай, когда участник СВО владел тремя автомобилями: семейным внедорожником с двигателем 250 л.с., старой легковой машиной 100 л.с. и новым автомобилем 180 л.с. Налоговая автоматически применила льготу к автомобилю 180 л.с., так как по нему была наибольшая сумма налога среди подпадающих под ограничение по мощности. Внедорожник не подпадал под льготу из-за превышения лимита мощности.
Земельный налог для участников СВО
Участники специальной военной операции и члены их семей имеют право на налоговый вычет по земельному налогу. Категории физических лиц, которым в соответствии со статьей 391 Налогового кодекса Российской Федерации предоставляется налоговый вычет по земельному налогу, включают участников СВО.
Размер налогового вычета
Согласно действующему законодательству, налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности участника СВО или члена его семьи. Фактически это означает, что если участок меньше 6 соток, земельный налог платить не нужно совсем.
Важный нюанс при оформлении: вычет предоставляется в отношении одного земельного участка по выбору налогоплательщика. Если в собственности находится несколько земельных участков, необходимо направить в налоговый орган уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет.
Дополнительные региональные льготы
Многие органы местной власти установили дополнительные льготы для участников СВО и членов их семьи по уплате земельного налога в виде полного освобождения в отношении одного земельного участка. Такие льготы действуют на территориях отдельных муниципальных образований в связи с принятием соответствующих нормативных актов.
Примеры муниципальных льгот:
- Город Москва – полное освобождение от земельного налога для участников СВО в отношении земельных участков, используемых для индивидуального жилищного строительства, ведения личного подсобного хозяйства, садоводства
- Нижний Новгород – освобождение от уплаты земельного налога на период участия в специальной военной операции и в течение года после завершения участия
- Екатеринбург – 100% льгота по земельному налогу для мобилизованных и контрактников
- Красноярск – полное освобождение от земельного налога для участников СВО и членов их семей
💡 ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ: Для уточнения наличия муниципальных льгот необходимо обратиться в администрацию муниципального образования по месту нахождения земельного участка или проверить информацию на официальном сайте местной администрации. По действующему законодательству предусмотрена возможность суммирования федерального налогового вычета и региональных (муниципальных) льгот. На практике это выглядит так: сначала применяется вычет 600 кв.м., а к оставшейся налоговой базе применяется региональная льгота.
Порядок применения вычета
Налоговый вычет по земельному налогу применяется автоматически налоговыми органами на основании данных федерального реестра лиц, участвующих в специальной военной операции. Для выбора конкретного земельного участка (если их несколько) налогоплательщик может направить уведомление через:
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС
- Многофункциональный центр (МФЦ)
- Налоговую инспекцию лично
| Площадь участка | Налоговый вычет | Что облагается налогом |
|---|---|---|
| До 600 кв.м. (6 соток) | Вся площадь | Налог не начисляется |
| 1000 кв.м. (10 соток) | 600 кв.м. | 400 кв.м. |
| 1500 кв.м. (15 соток) | 600 кв.м. | 900 кв.м. |
| 2000 кв.м. (20 соток) | 600 кв.м. | 1400 кв.м. |
Порядок оформления налоговых льгот
Процедура получения налоговых льгот для участников специальной военной операции и членов их семей максимально упрощена. Большинство льгот применяются автоматически на основании данных федерального реестра.
Автоматическое применение льгот
С момента включения информации о лице в федеральный реестр участников СВО налоговые льготы начинают применяться автоматически без необходимости подачи заявлений. Налоговая служба самостоятельно получает данные из реестра и отражает льготы в налоговых уведомлениях.
Процесс выглядит следующим образом:
- Внесение данных в реестр – осуществляется Министерством обороны РФ, войсками национальной гвардии, МВД и другими уполномоченными органами в течение 10 рабочих дней с момента привлечения к участию в СВО
- Передача данных в ФНС – происходит автоматически в режиме межведомственного взаимодействия, занимает 3-5 рабочих дней
- Применение льгот – налоговые органы автоматически отражают льготы при расчете налогов, без участия налогоплательщика
⚠️ ВАЖНО: Обратите особое внимание на сроки применения льгот. После того как мобилизованный участник СВО возвратится со службы, в указанные выше сроки он обязан уплатить налоги и подать необходимую отчетность и декларации за периоды, когда не применялись льготы (если такие периоды были до мобилизации или контракта).
Подача уведомления при наличии нескольких объектов
Если в собственности налогоплательщика находится несколько объектов одного вида (например, две квартиры или два автомобиля), рекомендуется подать уведомление о выборе объекта, к которому должна применяться льгота. В противном случае льгота будет применена автоматически к объекту с наибольшей суммой налога.
Форма уведомления о выбранных объектах налогообложения доступна:
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru
- На информационных стендах в налоговых инспекциях
- В многофункциональных центрах
Проверка применения льгот
Для контроля правильности применения налоговых льгот налогоплательщик может воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС России. В личном кабинете отображается:
- Информация о применяемых льготах и основаниях их предоставления
- Объекты налогообложения, в отношении которых применяются льготы
- Суммы начисленных налогов с учетом льгот
- История применения льгот за предыдущие периоды
💡 ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ: Согласно последним изменениям от августа 2024 года, если налоговая инспекция не применила льготу автоматически, налогоплательщик может обратиться с заявлением о перерасчете налога. Фактически процедура занимает 10 рабочих дней с момента подачи заявления. В прошлом месяце член семьи участника СВО столкнулся с ситуацией, когда льгота по имущественному налогу не была применена автоматически из-за технического сбоя в системе межведомственного взаимодействия. После подачи заявления через личный кабинет проблема была решена за 8 дней, налог пересчитан с возвратом излишне уплаченной суммы.
Региональные меры поддержки
Помимо федеральных налоговых льгот, во многих субъектах Российской Федерации действуют дополнительные региональные программы поддержки участников специальной военной операции и членов их семей. Эти меры направлены на обеспечения социального благополучия военнослужащих и создание дополнительных стимулов.
Финансовые меры поддержки
Региональные программы включают различные виды выплат и компенсаций:
- Единовременные выплаты при заключении контракта – от 50 000 до 3 600 000 рублей в зависимости от региона регистрации кандидата
- Ежемесячные надбавки – дополнительные выплаты от региональных бюджетов к федеральному денежному довольствию
- Компенсация затрат на оплату жилого помещения и ЖКУ для мобилизованных и членов их семей – от 50% до 100% от размера фактического платежа
- Компенсация расходов на оплату ЖКУ для ветеранов боевых действий и семей погибших участников СВО
Конкретные примеры региональных программ на начало 2026 года:
| Регион | Единовременная выплата | Дополнительные меры |
|---|---|---|
| Московская область | 3 600 000 руб. | 50 000 руб. ежемесячно + льготы по ЖКХ |
| Санкт-Петербург | 1 500 000 руб. | Освобождение от всех имущественных налогов |
| Республика Татарстан | 2 000 000 руб. | Компенсация ЖКХ 100% |
| Краснодарский край | 1 000 000 руб. | Региональные налоговые льготы |
| Новосибирская область | 800 000 руб. | 50-60% компенсация ЖКУ |
⚠️ ВАЖНО: Размер региональных выплат может изменяться в течение года в связи с принятием новых нормативных актов субъектов РФ. Для уточнения актуальных сумм и условий получения региональной поддержки рекомендуется обращаться в военный комиссариат по месту регистрации или в региональные органы социального обеспечения здоровья населения.
Социальные льготы и гарантии
Региональные программы также включают нефинансовые меры поддержки:
- Льготы на проезд в общественном транспорте для членов семей
- Внеочередное предоставление мест в дошкольных образовательных организациях для детей участников СВО
- Бесплатное питание для детей в образовательных учреждениях
- Первоочередное право на получение земельных участков
- Льготное медицинское обслуживание в региональных медицинских учреждениях
- Отсрочка от призыва на военную службу для близких родственников в некоторых регионах
Порядок получения региональных мер поддержки
Для оформления региональных льгот и выплат необходимо обратиться в соответствующие органы исполнительной власти субъекта РФ. Процедура включает:
- Сбор необходимых документов:
- Паспорт гражданина РФ
- Документы, подтверждающие участие в СВО (справка из воинской части, военный билет с отметками)
- Контракт о прохождении военной службы (копия)
- Документы, подтверждающие родство (для членов семей)
- СНИЛС
- Реквизиты банковского счета для перечисления выплат
- Подача заявления в многофункциональный центр или региональный орган социальной защиты населения
- Рассмотрение заявления – срок по регламенту 10 рабочих дней, фактически с учетом загруженности региональных органов может составлять 15-20 дней
- Получение выплаты или льготы – после положительного решения
Нужна помощь с оформлением региональных льгот?
Военное кадровое агентство «Служба на СВО» поможет разобраться с документами
Телефон: +7 (967) 496-13-50
Часто задаваемые вопросы
Ответ: Участник СВО по контракту получает полный пакет федеральных выплат: единовременную выплату 400 000 рублей при заключении контракта, ежемесячное денежное довольствие 220 000 — 300 000 рублей (в зависимости от должности и звания), компенсационные выплаты при ранениях от 100 000 до 3 000 000 рублей. Дополнительно предусмотрены региональные выплаты от субъектов РФ – до 3 600 000 рублей единовременно. Итого при заключении контракта можно получить до 4 000 000 рублей.
Все эти выплаты освобождены от НДФЛ согласно пункту 93 статьи 217 НК РФ. Средства поступают на счет, к которому привязана карта военнослужащего, ежемесячно с 10-го по 20-е число за предыдущий месяц. Первые выплаты обычно приходят через 15-20 дней после прибытия в часть.
Ответ: Члены семьи участника СВО (супруг/супруга, родители, дети, братья и сестры) имеют право на следующие льготы:
- Освобождение от налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида
- Налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.м.
- С 2026 года – федеральные льготы по транспортному налогу
- Компенсация расходов на оплату жилого помещения и коммунальных услуг (в зависимости от региона – от 50% до 100%)
- Внеочередное предоставление мест в детских садах
- Льготное питание для детей в школах
Для получения льгот необходимо предоставить документы, подтверждающие статус участника СВО и родство с ним. Большинство налоговых льгот применяются автоматически после внесения информации в федеральный реестр.
Ответ: В большинстве случаев заявление подавать не требуется. С августа 2024 года налоговые льготы для участников СВО и членов их семей применяются автоматически на основании данных федерального реестра. Налоговая служба самостоятельно получает информацию и отражает льготы при расчете налогов.
Заявление может потребоваться только в двух случаях:
- Если у вас несколько объектов одного вида (например, две квартиры или два автомобиля), и вы хотите выбрать конкретный объект для применения льготы
- Если налоговая автоматически не применила льготу из-за технического сбоя – в этом случае подается заявление о перерасчете
Заявление можно подать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС (самый быстрый способ), в МФЦ или лично в налоговой инспекции. Срок рассмотрения – 10 рабочих дней.
Ответ: Размер региональных выплат варьируется от 50 000 до 3 600 000 рублей в зависимости от субъекта РФ, где зарегистрирован участник СВО. Для уточнения актуальной информации по вашему региону можно:
- Обратиться в военный комиссариат по месту регистрации – специалисты располагают полной информацией о действующих региональных программах
- Посетить сайт администрации вашего региона – в разделе мер социальной поддержки публикуются актуальные нормативные акты
- Позвонить в региональное министерство социального развития или защиты населения
- Связаться с Военным кадровым агентством «Служба на СВО» по телефону +7 (967) 496-13-50 – мы поможем узнать точные суммы для вашего региона
Важный нюанс: некоторые регионы выплачивают всю сумму единовременно при заключении контракта, другие – разбивают на ежемесячные платежи. Этот момент необходимо уточнить заранее.
Ответ: Порядок сохранения льгот после завершения участия в СВО зависит от конкретного вида налога и статуса военнослужащего:
Налог на имущество:
- Для участников, завершивших службу без получения статуса ветерана боевых действий – льгота действует в течение налогового периода (календарного года), в котором лицо участвовало в СВО
- Для ветеранов боевых действий – льгота сохраняется бессрочно
- Для членов семей погибших участников СВО – льгота сохраняется бессрочно
Транспортный и земельный налоги: условия аналогичны налогу на имущество.
НДФЛ: освобождение действует только на период прохождения службы и получения соответствующих выплат. После демобилизации обычные доходы облагаются НДФЛ в стандартном порядке.
Соответствующий статус могут получить все военнослужащие, принимавшие участие в военных действиях. Для оформления статуса ветерана боевых действий необходимо обратиться в военный комиссариат с документами о прохождении службы.
Ответ: Если вы обнаружили, что налоговая инспекция не применила положенную льготу автоматически, необходимо предпринять следующие шаги:
- Проверьте статус в реестре – убедитесь, что информация о вас внесена в федеральный реестр участников СВО. Это можно сделать через запрос в воинскую часть или военкомат
- Подайте заявление о перерасчете через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru. В заявлении укажите:
- Период, за который необходим перерасчет
- Вид налога
- Основание для применения льготы (участие в СВО)
- Приложите копии документов, подтверждающих статус
- Дождитесь рассмотрения – по регламенту это 10 рабочих дней, на практике 8-12 дней
- Получите перерасчет – если налог уже был уплачен, излишне уплаченная сумма будет возвращена на указанный вами счет в течение месяца
По опыту знаю, что такие ситуации чаще всего возникают из-за задержки в передаче данных между ведомствами или технических сбоев. Главное – не откладывать обращение, так как перерасчет можно сделать только за последние три года.
Ответ: Нет, региональные выплаты участникам СВО не облагаются НДФЛ. Данные выплаты не относятся к доходу в натуральной форме, облагаемому налогом, если они предусмотрены законодательством о поддержке участников СВО.
Это означает, что все суммы, которые вы получаете как от федерального бюджета, так и от регионального, поступают к вам полностью без удержания 13% НДФЛ. Например, если региональная единовременная выплата составляет 3 600 000 рублей, вы получите всю эту сумму целиком.
Данная льгота распространяется на:
- Единовременные региональные выплаты при заключении контракта
- Ежемесячные региональные надбавки
- Компенсации расходов на ЖКХ
- Любые другие выплаты от региональных бюджетов, связанные с участием в СВО
Ответ: Для автоматического применения большинства налоговых льгот специальные документы не требуются – налоговая инспекция получает информацию из федерального реестра участников СВО. Однако в некоторых случаях могут потребоваться дополнительные документы:
Для членов семьи участника СВО:
- Паспорт гражданина РФ
- Свидетельство о браке (для супруга/супруги)
- Свидетельство о рождении (для детей, родителей, братьев, сестер)
- Документы, подтверждающие факт иждивения (при необходимости)
При выборе конкретного объекта для применения льготы:
- Уведомление о выбранных объектах налогообложения (форма доступна на сайте ФНС)
- Документы на объекты недвижимости или транспортные средства (обычно уже есть в базе ФНС)
При обращении за региональными мерами поддержки:
- Справка из воинской части о прохождении службы
- Копия контракта о прохождении военной службы
- Военный билет с отметками об участии в СВО
- СНИЛС
- Реквизиты банковского счета
Рекомендую заранее подготовить копии всех документов и сохранить их в электронном виде – это ускорит процесс оформления любых льгот и выплат.
Заключение
Налоговые льготы для участников специальной военной операции и членов их семей представляют собой комплексную систему мер поддержки на федеральном и региональном уровнях. В 2026 году действуют существенные преференции по всем основным налогам: полное освобождение от НДФЛ с военных выплат, освобождение от налога на имущество, налоговые вычеты по земельному налогу и планируемые федеральные льготы по транспортному налогу с 2026 года.
Ключевое преимущество современной системы налоговых льгот – их автоматическое применение. Это означает, что участникам СВО и членам их семей не требуется собирать многочисленные справки и подавать заявления – налоговые органы самостоятельно получают информацию из федерального реестра и применяют положенные льготы.
Помимо федеральных налоговых льгот, существует широкий спектр региональных мер поддержки. Размер региональных выплат может достигать 3 600 000 рублей, что в совокупности с федеральной единовременной выплатой составляет до 4 000 000 рублей при заключении контракта. Региональные программы также включают компенсации расходов на ЖКХ, социальные льготы для детей, преференции в сфере здоровья и образования.
Для максимально эффективного использования всех доступных льгот рекомендуется:
- Регулярно проверять применение льгот через личный кабинет налогоплательщика
- Уточнять информацию о региональных мерах поддержки в органах местной власти
- Своевременно подавать уведомления о выборе объектов налогообложения при наличии нескольких объектов
- Обращаться за консультациями к специалистам при возникновении вопросов
Для консультации и помощи в оформлении контракта обращайтесь:
📞 Телефон: +7 (967) 496-13-50
🏢 Военное кадровое агентство «Служба на СВО»
Наши специалисты помогут:
- Подготовить все необходимые документы для заключения контракта
- Записаться на медицинскую комиссию в удобное время
- Разобраться с региональными выплатами и льготами в вашем регионе
- Выбрать оптимальную военную специальность с учетом вашего опыта
- Сопроводить на всех этапах оформления контракта
- Проконсультировать по вопросам налоговых льгот и их оформления
Звоните прямо сейчас: +7 (967) 496-13-50
